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ICMS‑ST na compra interestadual

Envie o XML da NF‑e de compra: identificamos o NCM, sugerimos o MVA por segmento e calculamos o ICMS‑ST devido na entrada — descontando o que já foi retido pelo fornecedor, quando houver.

1. Estabelecimento comprador

Estado de destino da mercadoria — define a alíquota interna (ALQ intra) usada no cálculo.

2. XML ou PDF (DANFE) da NF‑e de compra

Aceita .xml (modelo 55, versão 4.00) ou o PDF da DANFE. O XML é 100% confiável; a leitura de PDF é um apoio — confira os dados antes de usar. Nada é enviado a servidores, a leitura acontece no seu navegador.

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Arraste os arquivos aqui ou clique para escolher

XML ou PDF da NF‑e emitida pelo fornecedor de outro estado

Ou lance um item manualmente

Use quando não tiver o XML em mãos.

Consulta rápida por NCM

Diz se o NCM está ou não sujeito a ICMS‑ST, com base na tabela nacional do Convênio ICMS 142/2018 (25 segmentos, 1.223 associações NCM↔CEST) — só com UF de origem, UF de destino e NCM, sem montar uma operação completa. Quando o item também tem MVA cadastrada nesta calculadora, mostra CEST, MVA e (se você informar valor e ICMS próprio) o ICMS‑ST estimado em R$.

Informe UF de origem, UF de destino e o NCM para ver o resultado.

O sim/não usa a tabela nacional completa de CEST × NCM/SH do Convênio ICMS 142/2018 (25 segmentos). Não cobre protocolos/convênios bilaterais específicos entre estados fora da lista nacional — raros, mas existem.

Memória de cálculo — ICMS‑ST a recolher

Envie um XML ou lance um item para ver o cálculo.

DIFAL na venda interestadual

Para vendas a consumidor final localizado em outro estado — o cenário mais comum em marketplaces. Informe a operação e a Bússola aplica a regra de alíquota interestadual (4/7/12%) e calcula o diferencial devido ao estado de destino.

XML ou PDF (DANFE) da NF‑e de venda (opcional)

Envie o XML da nota de venda para preencher a operação automaticamente — origem, destino, valor, produto importado, tipo de destinatário e regime tributário. O PDF da DANFE também é aceito como apoio (preenche origem, destino, valor e regime — confira antes de calcular; importado e tipo de destinatário não são detectados do PDF). Nada é enviado a servidores.

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Arraste o XML ou PDF aqui ou clique para escolher

XML ou PDF da NF‑e de venda (modelo 55, versão 4.00)

Dados da operação

Alíquotas aplicáveis

Preenchidas a partir da tabela de referência — ajuste se o produto tiver alíquota diferenciada no destino.

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Memória de cálculo — DIFAL a recolher

Tabelas de referência

Base usada pela calculadora. Legislação estadual muda com frequência — confira a fonte e a data antes de aplicar em uma apuração real. Valores marcados como confirmar precisam de checagem da equipe.

Alíquotas internas por estado

Alíquota modal (geral) do ICMS. FCP tratado à parte, na tabela abaixo — não somado aqui.

UFEstadoAlíquota interna

Fonte: planilha oficial da matriz UF × UF fornecida pela equipe PW Ecom.

FCP — Fundo de Combate à Pobreza

FCP geral por estado, conforme a planilha oficial da PW Ecom. Em alguns estados o FCP incide só sobre categorias específicas (ex.: supérfluos, perfumaria) além da alíquota geral — confirme para o NCM em questão antes de uma apuração real.

UFFCPSituação

Fonte: planilha oficial da matriz UF × UF fornecida pela equipe PW Ecom.

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Matriz de alíquota interestadual conferida. Cruzei os 729 pares de UF da planilha fornecida com a regra dos três grupos (Res. Senado 22/89 e 13/2012) e bateram 100% — com uma exceção: a linha PR → MG estava como 7% (o padrão do próprio grupo Sul/Sudeste é 12%, confirmado em todas as outras 25 combinações da mesma linha e coluna). Corrigi esse ponto na calculadora. Também notei que as células de "EX" (produto importado) de RS, RJ e SC estavam como 7% em vez dos 4% fixos da Resolução do Senado 13/2012 — a calculadora usa 4% fixo para importados, então isso não afeta o cálculo, mas vale corrigir na planilha de origem.

MVA por segmento

Amostra de NCMs dos quatro segmentos priorizados. A base completa de cada segmento tem de 60 a 130+ NCMs — use esta tabela como ponto de partida e amplie conforme os produtos reais da carteira de clientes.

NCMDescriçãoCESTMVA original

Fontes: Convênio ICMS 142/2018 (CONFAZ) e tabelas setoriais SEFAZ‑PE / Receita Estadual‑RS, com datas de vigência indicadas em cada segmento. CEST cruzado via agregador ncmbrasil.com.br/cest a partir do texto do convênio — NCMs genéricos (ex. 3304, 8528, 6907) podem ter mais de um CEST conforme o produto exato; veja a observação ao lado do código quando houver.

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Brinquedos não é um segmento nacional de ICMS‑ST. O Convênio ICMS 142/2018 lista 25 segmentos sujeitos à substituição tributária, e brinquedos não está entre eles — a regra geral é que esses NCMs não estão sujeitos a ICMS‑ST interestadual. Se algum estado tiver regramento próprio para um item específico, trate como exceção manual nesta calculadora.

Como o cálculo é feito

ICMS‑ST (MVA ajustada)

MVA ajust. = [(1+MVA) × (1−ALQ inter)/(1−ALQ intra) − 1] × 100

ICMS‑ST = Base ST × ALQ intra − ICMS próprio − ST já retido

DIFAL (vICMSUFDest)

Base única: vBCUFDest = valor · Base dupla: (valor−ICMS origem)/(1−ALQ intra)

FCP (vFCPUFDest) = [valor / (1−(ALQ intra+FCP)/100)] × FCP — gross‑up sempre, nos dois métodos

DIFAL não se aplica a vendas para destinatário contribuinte do ICMS, e normalmente não é devido por optantes do Simples Nacional (liminar do STF na ADI 5464) — a calculadora sinaliza os dois casos na aba de venda.